La recuperación de fondos públicos desviados por corrupción y blanqueo de capitales es un proceso complejo, especialmente cuando las técnicas empleadas para ocultar el rastro financiero son sofisticadas. Un caso emblemático es el denominado “Pdvsa Cripto” por la fiscalía venezolana, que reveló la gestión de billones de dólares, muchos de los cuales se manejaron en efectivo y mediante criptomonedas.
La contabilidad forense se convierte en una herramienta vital para desentrañar los entramados financieros utilizados por redes criminales para lavar dinero. Este proceso implica la meticulosa revisión y análisis de documentos contables, culminando con un informe detallado de los hallazgos.
Para enfrentar estos desafíos, es crucial contar con equipos altamente capacitados en investigación de corrupción, apoyados por expertos internacionales en finanzas. En Venezuela, más de 60 arrestos relacionados con el caso “Pdvsa Cripto” se han llevado a cabo entre 2023 y 2024, gracias a la colaboración de algunos implicados.
Se han reportado incautaciones significativas, incluyendo sobornos y extorsiones, así como la confiscación de 682 activos, que van desde propiedades inmobiliarias hasta vehículos de lujo y aeronaves. Para desmantelar estas redes corruptas, es esencial que los investigadores posean un conocimiento profundo de técnicas modernas de investigación, análisis forense y auditorías.
Entre las entidades públicas involucradas destacan Petróleos de Venezuela (Pdvsa), la Corporación Venezolana de Guayana (CVG), Cartones de Venezuela (Cartoven) y la Superintendencia Nacional de Criptoactivos (Sunacrip).
El fiscal Tarek William Saab, designado por la asamblea constituyente, reveló que, según testimonios, Tareck El Aissami, exministro de Petróleo y expresidente de Pdvsa, junto con sus colaboradores de confianza, manejaba asignaciones directas de cargamentos de petróleo, movilizando los ingresos de su venta a través de empresas fantasmas y criptomonedas, sin dejar rastro. Se estima que las comisiones ilegales alcanzaban hasta el 15% del valor de los contratos adjudicados.
Además, se destaca que una parte significativa de estos cargamentos no se registró en el sistema de Pdvsa, y otra parte se negoció con criptomonedas, lo que dificulta su rastreo y es independiente del sistema bancario tradicional. Durante este tiempo, Antonio José Pérez Suárez era el vicepresidente de Comercio y Suministro de Pdvsa.
El uso de criptomonedas permitió a individuos gestionar fondos sin supervisión, perdiendo así el control sobre las transacciones. No obstante, es posible identificar a los involucrados y obtener las claves privadas de las billeteras cripto, facilitando la recuperación de los fondos, como señaló Guillermo Fernandes, experto en tecnología blockchain.
La tarea de recuperar fondos desviados no es tan directa como en el sistema bancario tradicional, donde existen salvaguardas que permiten congelar o confiscar cuentas.
Las estimaciones de los montos implicados en este escándalo de corrupción oscilan entre 5.500 millones y 16.000 millones de dólares, según organizaciones independientes. No obstante, el diputado del PSUV, Hermán Escarra, sugiere que la cifra podría ascender a 23.000 millones de dólares.
Recientemente, Simón Alejandro Zerpa, exministro de Economía y Finanzas, fue arrestado bajo acusaciones de especulación financiera. Mercedes De Freitas argumenta que la vasta corrupción de Pdvsa Cripto es resultado de una supervisión institucional deficiente, lo que ha llevado a múltiples malversaciones en Pdvsa, incluyendo sobreprecios y emisión discriminatoria de bonos de deuda, así como prácticas de información privilegiada. Estas irregularidades también involucran al Banco Central de Venezuela (BCV), con sus esquemas de asignación de divisas a tasas preferenciales y el uso indebido de las reservas internacionales para financiar presupuestos no oficiales.
La protección y recuperación de activos requiere un seguimiento meticuloso del flujo de fondos, que a menudo termina en paraísos fiscales. Sin embargo, muchos activos venezolanos aún se encuentran dentro del país o fuera del alcance del sistema financiero local. Por lo tanto, es esencial comenzar la búsqueda en casa.
El Ministerio Público juega un rol crucial en este proceso. Según el Código Procesal Penal Venezolano de 2012, la prueba pericial, que es un informe elaborado por un experto, es fundamental para identificar actividades ilícitas. Aunque no está claro si el Ministerio Público está completamente preparado para rastrear fondos ilícitos, se sabe que, a pesar de haber pasado más de un año desde que se expuso el mayor caso de corrupción en la historia del país, aún no se ha determinado el monto total del fraude, solo se conocen cifras aisladas de sobornos reveladas por el fiscal Saab en relación con Pdvsa Cripto.
Oscar Solórzano, abogado peruano-suizo especializado en recuperación de activos, ha indicado que es factible recuperar bienes sustraídos por actos de corrupción en Venezuela. Destacó que la legislación internacional, en particular la Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción, proporciona herramientas útiles para este fin, aunque cada situación requiere un enfoque personalizado acorde a las circunstancias de cada país implicado.
DL / Con información de Tal Cual
